Если после отправки отчета из налоговой пришел отрицательный протокол
Компания отправила декларацию через Интернет. Отчет об отправке от спецоператора пришел. Однако позже бухгалтер увидел отрицательный протокол из инспекции. Это значит, что ИФНС не приняла отчетность. Решение проблемы будет зависеть от ошибки, указанной в документе.
Протокол содержит ошибку «Файл с таким именем уже зарегистрирован». Еще вариант — «Документ с указанным „Видом документа“ и/или „Номером корректировки“ уже зарегистрирован». Это значит, что один и тот же отчет загружен в базу данных инспекции повторно.
Если такая ошибка указана в протоколе, который пришел после отправки первичной декларации, то скорее всего отчетность принята. В данном случае налоговики советуют проверить наличие декларации в базе ИФНС: отправить запрос через систему ИОН «Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году» или лично обратиться в инспекцию за подтверждением приемки отчета.
Если же это протокол на уточненку, то надо убедиться, что ранее не отправлялся отчет с таким же номером корректировки. А еще проверьте, не сдавали ли вы бумажную декларацию напрямую в ИФНС или почтой. Если корректирующий отчет с таким же номером уже был, то укажите следующий по счету номер корректировки и отправьте отчет заново. Уверены, что повтора быть не может? Тогда протокол можно считать положительным.
В протоколе указано: «Файл xsd-схемы не найден». Такая ошибка связана с некорректной обработкой файлов в ИФНС. Если крайний срок сдачи еще не наступил, то отправьте отчет повторно. Но допустим, контрольная дата позади. Тогда проверьте наличие декларации в базе инспекции через ИОН или лично. Если вашей декларации нет, то обязательно письменно сообщите об этом в ИФНС. К обращению приложите отчет спецоператора об отправке отчета. В такой ситуации инспекторы не должны выписывать штраф.
В протоколе сказано: «Отчетность не принята в связи с отсутствием доверенности…» Как правило, такая ошибка связана с тем, что электронная подпись, используемая при отправке декларации, выдана не на руководителя. А скажем, на бухгалтера. У такого представителя должна быть доверенность на право подписи отчетности. Если возможности спецоператора позволяют, то прикрепите электронный файл доверенности к отчету при отправке. Если нет — попросите руководителя подписать электронную отчетность и отправьте ее заново. Если срок сдачи отчетности прошел, то инспекторы могут оштрафовать компанию по статье 119 Налогового кодекса РФ.
Март 2014 г.